Digitális termékek értékesítése: tanfolyam, sablon és e-könyv

Röviden: digitális termék minden tanfolyam, sablon, e-könyv vagy más fájl, amelyet a vásárló a fizetés után az interneten kap meg, raktár és futár nélkül. Magyarországon az ÁFA-alany webshop a digitális termékekre 27% ÁFÁ-t számít fel, az e-könyvre is, mert az 5%-os kulcs csak a nyomtatott könyvé. A 14 napos elállási jog a letöltés megkezdésével csak a vásárló kifejezett beleegyezésével szűnik meg, az uniós vevőknél pedig a 10 000 eurós határ felett az OSS jön.

A cikk azoknak a magyarországi vállalkozóknak szól, akik tanfolyamot, sablont, e-könyvet, fotót vagy más letölthető tartalmat árulnának saját webshopban. A szabályokat az ÁFA-törvényből (2007. évi CXXVII. törvény) és a fogyasztói szerződésekről szóló 45/2014. Korm. rendeletből vettük. A cikket a CloudCart, a bolgár e-kereskedelmi platform csapata írta, és azt is megmutatja, hogyan működik a digitális termék a CloudCart admin felületén. Ez nem adótanácsadás: a vállalkozása adózását a könyvelője erősíti meg.

Mik a digitális termékek, és milyen típusok fogynak?

Digitális termék minden, amit a vásárló fájlként vagy tartalomhoz való hozzáférésként vesz meg, csomag nélkül. A jogszabály „nem tárgyi adathordozón nyújtott digitális tartalomnak” hívja, ha nincs fizikai hordozó: letölthető fájl, videó, hangfelvétel, szoftver. Az élő, oktatóval tartott online képzés más eset, rá az ÁFA és az elállás szempontjából más szabályok vonatkoznak.

Az ÁFA oszlop a magyarországi magánszemély vevőnek eladott termékre vonatkozik, ÁFA-alany webshopnál.

Típus	Példák	Hogyan kapja meg a vásárló	ÁFA Magyarországon
E-könyv	Kézikönyv PDF-ben vagy EPUB-ban, receptgyűjtemény	Letölthető fájl	27%
Sablon	Canva-sablon, költségvetési táblázat, szerződésminta, edzésterv	Letölthető fájl vagy archívum	27%
Rögzített online tanfolyam	Videóleckék, munkalapok, automatikusan javított tesztek	Hozzáférés a leckék oldalaihoz meghatározott napokra	27%
Élő online kurzus vagy webinár	Zoom-csoport, mentorprogram, oktatóval tartott képzés	Link az alkalmakhoz és anyagok	27%
Fotók, zene, presetek	Stockfotók, hangok, fotószerkesztő presetek, betűtípusok	Letölthető fájl	27%

Azok a termékek fogynak a legjobban, amelyek egyetlen konkrét feladatot oldanak meg: a „4 hetes étrend” könnyebben elkel, mint a „minden a táplálkozásról”. Ha még azon gondolkodik, digitális terméket vagy fizikai árut árusítson, az árrés és a tőkeigény összevetését az e-kereskedelmi üzleti modellekről szóló cikk mutatja be.

Online tanfolyam értékesítése: rögzített kurzus, élő képzés vagy tagság

Online tanfolyamot háromféle formában lehet eladni, és a választás dönti el az ÁFA helyét, az elállási jogot és azt, mennyi időt visz el egy-egy eladás. A rögzített kurzus az Ön részvétele nélkül, akárhányszor eladható. Az élő képzés magasabb árat hoz, de minden csoport az Ön óráit kéri.

• Rögzített kurzus. A leckék készen vannak, a vásárló akkor nézi őket, amikor akarja. Adózási szempontból elektronikus úton nyújtott szolgáltatás, ha a képzés automatizált és szinte emberi közreműködés nélkül zajlik (a 282/2011/EU végrehajtási rendelet I. melléklet 5. pontja).
• Élő online képzés. Az oktató az interneten tartja az órákat. Ugyanennek a rendeletnek a 7. cikk (3) bekezdése kifejezetten kiveszi az elektronikus szolgáltatások közül azt az oktatást, amelyet a tanár az interneten keresztül ad át.
• Tagság. A vásárló 30, 90 vagy 365 napos hozzáférést vesz egy oldalcsoporthoz: havonta új leckék, archívum, közösség. Megújítani új vásárlással lehet.

A CloudCartban a rögzített kurzus és a tagság ugyanúgy készül: digitális termék, amely a kiválasztott oldalakat meghatározott napokra nyitja meg. A szintek („Alap”, „Teljes”) felépítését az előfizetéses webshopról és a tagságról szóló cikk írja le részletesen.

Fontos: a leckék videóit töltse fel egy korlátozott hozzáférésű videószolgáltatásba, és a linket tegye a lecke oldalára. A webshop tárhelye a Baby Pack csomagban 1 GB, a Starter Packben 3 GB (a CloudCart árai szerint), egy óra HD videó pedig ennél többet is elfoglalhat.

Hogyan árul digitális terméket a CloudCartban lépésről lépésre?

A CloudCartban a digitális termék a Termékek → Termék hozzáadása (Products → Add product) menüben, Digital product típussal készül, és minden csomagban elérhető, a Baby Packtől felfelé. Létrehozáskor a két mód egyikét választja, utána a terméket ugyanúgy szerkeszti, mint bármelyik másikat a termékkatalógusban: ár, képek, leírás, SEO.

1. Hozza létre a terméket. Products → Add product → Digital product. A módot csak egyszer, a létrehozáskor lehet kiválasztani.
2. Válassza ki a módot. A Downloadable files („E-book, PDF, images, audio files etc.”) a fájlokhoz való. A Landing pages („Access to specified pages and exclusive content”) a tanfolyamokhoz és a tagsághoz, és a Tagság (Membership) alkalmazást igényli: nélküle az admin felület előbb annak telepítését kínálja fel.
3. Csatolja a fájlt vagy az oldalakat. A Product setup kártyán a Select gomb megnyitja a fájlkezelőt. Egy termékhez legfeljebb 5 fájl tartozhat, ennél többhöz készítsen ZIP-archívumot. Landing pages módban kiválasztja a kurzus oldalait, és megadja az Access days mezőben a hozzáférés napjainak számát.
4. Adja meg az árat és a leírást. A leírásban írja le pontosan, mit kap a vásárló: oldalszám, formátum, a leckék hossza, milyen programmal nyitható meg a fájl.
5. Ellenőrizze az ÁFÁ-t. A digitális termékek a 27%-os általános kulcsot kapják. Ha mellettük nyomtatott könyvet is árul 5%-kal, tegye a nyomtatott könyveket külön kategóriába, és adjon hozzá kivételt erre a kategóriára (Beállítások → Adók és díjak → az adó → Categories exceptions).
6. Tegye be a beleegyezést az elálláshoz. Hogy pontosan hogyan és miért, azt lent, az elállási jogról szóló részben találja.
7. Adjon le próbarendelést. Vegye meg a terméket vásárlóként, nyissa meg az e-mailt, és töltse le a fájlt. Így pontosan azt látja, amit a vevő.

A terméknek nincs súlya, és nem készül hozzá szállítási címke. A csak digitális termékeket tartalmazó kosár szállítási cím nélkül is mehet: ezt a kosár beállításaiban az „Ask for shipping address for digital products” kapcsoló dönti el. A vegyes kosár (nyomtatott könyv és PDF együtt) mindig átmegy a szállítási lépésen, a GLS futár pedig csak a fizikai terméket viszi.

Hogyan kapja meg a vásárló a fájlt a fizetés után?

A vásárló a letöltési linket e-mailben kapja meg, amint a rendelés fizetett lesz, és a webshopban, a saját fiókjában is megtalálja. A link aláírt, és az adott rendeléshez tartozik, így az e-mailben a vásárló nem a fájl nyilvános címét kapja.

• E-mail letöltési linkkel. Fizetett és teljesített rendelésnél megy ki, akkor is, ha az adott rendelésnél kikapcsolta az értesítéseket, hiszen a vásárló kifizette a fájlt.
• A vásárló fiókja. Fizetés után a rendelés oldala a fájlokhoz, tanfolyamnál a megnyitott oldalakhoz vezet. Ha a vásárló törli az e-mailt, a vásárlás akkor sem vész el.
• Automatikus teljesítés. A csak digitális termékekből álló rendelésnél nincs mit becsomagolni: abban a pillanatban teljesül, amikor fizetett lesz.
• Utánvét nélkül. Ha a kosárban csak digitális termék van, az utánvét és a helyszíni fizetés nem jelenik meg. A vásárló online fizet, például kártyával, Apple Pay-jel vagy Google Pay-jel a CloudCart Pay-en keresztül, vagy az OTP SimplePay, illetve a CIB Bank fizetési oldalán.

Ha banki átutalást is elfogad, a fájl csak akkor indul, amikor a rendelést fizetettnek jelöli, ezért digitális terméknél a bankkártya a legkényelmesebb. A bizonylatokat a Számlázz.hu alkalmazás állítja ki a rendelésből, és valós időben jelenti a NAV Online Számlának; a Számlázz.hu saját, fizetős előfizetést igényel. A részleteket a Számlázz.hu webshop-számlázásról és a NAV Online Számláról szóló cikk írja le.

ÁFA a digitális termékeknél és OSS az uniós vevőknél

Magyarországon a digitális termékek a 27%-os általános ÁFA-kulcs alá esnek, az e-könyv is. Az ÁFA-törvény 82. § (2) bekezdése szerinti 5%-os kulcs a 3. számú mellékletben felsorolt termékekre vonatkozik, és ott a könyv a nyomtatott könyv vámtarifaszámával (4901) szerepel. Ugyanaz a kézikönyv papíron 5%-kal, PDF-ben 27%-kal adózik.

Ha a vállalkozás alanyi adómentes, ÁFÁ-t nem számít fel. A választás felső határa az ÁFA-törvény 188. §-a szerint 20 000 000 Ft éves bevétel, a NAV tájékoztatása szerint 2026-tól. A feltételeket az alanyi adómentességről szóló cikk részletezi.

Mikor jár a vevő országának ÁFÁ-ja?

Az e-könyv, a sablon, a fotó, a zene és a szoftver elektronikus úton nyújtott szolgáltatás a 282/2011/EU végrehajtási rendelet 7. cikke és I. melléklete szerint. Ezeknél a teljesítés helye főszabályként a magánszemély vevő országa. Kivétel a 10 000 eurós határ (magyar adóalanynak 3 100 000 Ft, ÁFA nélkül): amíg a más uniós országok magánszemélyeinek eladott elektronikus szolgáltatások és távértékesített termékek együttes értéke a tárgyévben és az előző évben ez alatt marad, az eladás magyar ÁFÁ-val megy (ÁFA-törvény 49/A. §).

A határ felett két út van: bejelentkezés az OSS-be a NAV-nál és egyetlen negyedéves bevallás minden országra, vagy ÁFA-regisztráció minden célországban külön. A határ közös az egész Unióra, az Európai Bizottság OSS-oldala is így írja le.

Helyzet	Melyik ország ÁFÁ-ja	Mi a teendő
Magyarországi magánszemély vevő	Magyar, 27%	A szokásos eladás; alanyi adómentesként ÁFA nélkül
Uniós magánszemély, összesen 3 100 000 Ft alatt évente	Magyar, 27%	Nincs külön teendő
Uniós magánszemély, a határ felett	A vevő országáé	OSS: negyedéves bevallás és befizetés a negyedévet követő hónap végéig
Uniós cég érvényes közösségi adószámmal	Fordított adózás a vevőnél	Számla ÁFA nélkül, az adómentesség indokával
Élő online képzés uniós magánszemélynek	A vevő országáé, határ nélkül	Beszéljen a könyvelővel az első eladás előtt

Az utolsó sor a legtöbb oktatót meglepi. Az ÁFA-törvény 43. § (3) bekezdése szerint az online közvetítés útján vagy más virtuális megoldással hozzáférhetővé tett oktatási, kulturális és szórakoztató szolgáltatás teljesítési helye a magánszemély vevő országa. A szabály a 2022/542/EU irányelvből jön, és 2025. január 1-je óta alkalmazandó. A 10 000 eurós határ csak az elektronikus szolgáltatásokra és a távértékesítésre vonatkozik, ezért az élő kurzus külföldi résztvevőinél már az első eladástól dönteni kell.

Az OSS-bejelentkezést lépésről lépésre, a forintos bevallást és az országonkénti kulcsok beállítását az admin felületen az OSS áfáról szóló cikk írja le.

Elállási jog digitális tartalomnál: mikor nem jár a 14 nap?

A vásárló a digitális tartalomnál akkor veszíti el a 14 napos elállási jogát, ha a teljesítés a kifejezett, előzetes beleegyezésével kezdődött, és ezzel egyidejűleg tudomásul vette, hogy így elveszíti az elállási jogát. Ezt a 45/2014. (II. 26.) Korm. rendelet 29. § (1) bekezdés m) pontja mondja ki, a 18. § b) pontja pedig előírja, hogy a vállalkozás erről tartós adathordozón visszaigazolást küldjön.

Ha a beleegyezés hiányzik, a vásárló a szerződéskötéstől számított 14 napon belül elállhat, és a már letöltött fájlért sem kell fizetnie (27. § b) pont).

1. Írja meg a beleegyezés szövegét. Például: „Hozzájárulok, hogy a digitális tartalom teljesítése a fizetés után azonnal megkezdődjön, és tudomásul veszem, hogy ezzel elveszítem az elállási jogomat.”
2. Tegye kötelező jelölőnégyzetté a pénztárban. A GDPR alkalmazásban hozzon létre egy szabályzatot ezzel a szöveggel (Apps → GDPR → Policy), és kösse a fizetési űrlaphoz kötelezőként. A rendelés a jelölés nélkül nem megy át, az elfogadási napló pedig rögzíti, melyik vásárló melyik szöveget mikor fogadta el.
3. Igazolja vissza tartós adathordozón. Küldjön a vásárlónak e-mailt, amelyben szerepel, hogy megadta a beleegyezést, hogy a visszaigazolás nála is megmaradjon.
4. Ismételje meg az ÁSZF-ben. Írja le a kivételt, és hogy mely termékekre vonatkozik. Hogy mi kell még bele, azt a webshop ÁSZF-ről szóló cikk mutatja be.

A GDPR jelölőnégyzete minden rendelésnél megjelenik, ezért vegyes kínálatnál írja bele, hogy a kivétel csak a digitális tartalomra vonatkozik. Az élő képzés szolgáltatás: rá a szolgáltatási szerződések szabályai vonatkoznak, és az elállási jog csak a szolgáltatás teljes teljesítése után szűnik meg, ha a vásárló ehhez előzetesen hozzájárult.

Fontos: 2026. június 19-től a webshopnak online elállási funkciót is kell biztosítania, az „elállás a szerződéstől” felirattal (a 45/2014. Korm. rendelet 22. §-ának a 415/2025. (XII. 23.) Korm. rendelettel beiktatott bekezdései). Hogy ez hogyan működik, és mikor kell visszautalni a pénzt, az elállási jogról és a szavatosságról szóló cikk írja le.

Licenc sablonhoz, fotóhoz és tanfolyamhoz: mit írjon bele?

A digitális termék vásárlója felhasználási jogot kap, a szerzői jog Önnél marad. A licenc pontosan leírja, mit tehet a vásárló a fájllal. Nélküle a sablon vevője nem tudja, használhatja-e az ügyfelei munkáihoz, Ön pedig nem tud mire hivatkozni, ha a tanfolyama megjelenik egy Telegram-csoportban.

A licenc rövid szöveg a termékleírásban és az ÁSZF-ben. Hét kérdés szinte minden esetet lefed:

1. Magán- vagy üzleti felhasználás. Használhatja-e a vevő a sablont a saját vállalkozásában, vagy az ügyfelei projektjeihez is.
2. Hány ember. Egy licenc egy személyre vagy legfeljebb 5 fős csapatra szól. A céges licencet adja el külön termékként, magasabb áron.
3. Továbbértékesítés és megosztás. Tilos a fájlt eredeti formájában eladni, megosztani vagy feltölteni, más szerzők kurzusaiba és csomagjaiba is.
4. Módosítás. Szerkesztheti-e a vevő a sablont, és eladhatja-e az eredményt, például a vele készült kész plakátot.
5. Időtartam. Határozatlan idejű licenc a fájlokra, vagy meghatározott napokra szóló hozzáférés a tanfolyamhoz.
6. Frissítések. Megkapja-e a vevő a sablon új verzióit vagy az új leckéket.
7. Harmadik fél fotói és betűtípusai. Ha a sablonban más fotója vagy betűtípusa van, írja le, milyen licenc alatt, és ellenőrizze, hogy az Ön licence megengedi-e a sablonban való továbbadást.

Sablonoknál két szint működik jól: „magánhasználat” alacsony áron és „üzleti felhasználás” 2-3-szoros áron. Hozza létre őket két külön termékként egyértelmű névvel, hogy a rendelésben és a számlán is látszódjon, melyik licencet vették meg.

Hogyan árazza be a digitális terméket?

Digitális terméknél egy eladás szinte csak a fizetési díjba és a hirdetésbe kerül, mert nincs beszerzési ár és futár. Az alábbi számítás egy 12 €-s bruttó árú e-könyvre szól, havi 50 eladással, Baby Pack csomagban (havi 14 € éves fizetéssel, ÁFA nélkül). A kártyadíj a CloudCart Pay 2027-es díja szerint számolt kerekített összeg, a hirdetés példaérték, eladásonként 4 €.

Tétel	ÁFA-alany (27%)	Alanyi adómentes
A vásárló által fizetett ár	12,00 €	12,00 €
27% ÁFA az e-könyvre	−2,55 €	0,00 €
Kártyás fizetés díja (1,29% + 25 Ft)	kb. −0,22 €	kb. −0,28 € (ÁFÁ-val)
Hirdetés egy eladásra	−4,00 €	−4,00 €
Platform	−0,28 €	−0,36 € (ÁFÁ-val)
Szállítás és csomagolás	0,00 €	0,00 €
Marad adózás előtt	4,95 €	7,36 €

A 27%-os kulcs miatt az e-könyv árának jóval nagyobb része megy el adóra, mint a szomszédos országokban, ezért a hirdetésre költött összeget itt különösen érdemes figyelni. Minden hirdetés nélküli eladásnál (e-mailből, blogból, ajánlásból) ÁFA-alanyként is közel 9 € marad. Ezért a digitális termékeknél az e-mail-lista és az ismételt vásárlás hozza a pénzt: ugyanannak a vásárlónak a második termék szinte semmibe nem kerül hirdetésben. Hogyan építsen listát, az e-mail marketingről szóló cikk írja le.

Három árazási szabály szinte minden résen működik:

• Ár az eredmény szerint. Egy ajánlatsablon, amely 3 óra munkát spórol meg, többért adható el, mint egy „20 oldalas PDF”.
• Csomag. Három összetartozó sablon egy archívumban kettő áráért növeli az átlagos kosárértéket, szállítási költség nélkül.
• Lépcső. 12 €-s e-könyv első vásárlásnak, 99 €-s rögzített kurzus, és 299 €-s élő csoport azoknak, akik többet akarnak.

Gyakori hibák a digitális termékek eladásánál

• Nyilvános link a fájlhoz. A „mindenki, aki rendelkezik a linkkel” beállítású Google Drive-os PDF egy nap alatt körbejár. Csatolja a fájlt a termékhez, hogy rendeléshez kötött, aláírt linkkel menjen ki.
• Hiányzik a jelölőnégyzet az elálláshoz. Kifejezett beleegyezés nélkül a vásárló a 14 napon belül elállhat, akkor is, ha már letöltötte a fájlt.
• Az e-könyv 5%-kal. Az 5%-os kulcs a nyomtatott könyvé. Ha a PDF-et 5%-kal árazza, a 27%-os ÁFA különbözetét a saját árréséből fizeti.
• Az uniós határt évente egyszer nézi. A 3 100 000 Ft az összes többi uniós országra együtt szól, és a tárgyévre meg az előző évre is számít. Kövesse havonta.
• Élő kurzus külföldieknek a határra várva. Az élő online képzésnél nincs határ: az uniós magánszemély résztvevő után már az első eladástól az ő országának ÁFÁ-ja jár.
• Hiányos leírás. A vásárlónak fizetés előtt tudnia kell a formátumot, a terjedelmet, a megnyitáshoz szükséges programot és a licencet.

Gyakran ismételt kérdések

Kérdése van a digitális termékekkel kapcsolatban a webshopjában? Írjon nekünk: support@cloudcart.com.