Регистрация по ДДС за онлайн магазин 2026: праг €51 130 и VIES

От 01.01.2026 онлайн магазин, установен в България, се регистрира по ДДС, когато оборотът му за календарната година надвиши €51 130. Заявлението се подава в НАП до 7 дни след надвишаването, а регистрацията е от следващия ден. Под прага регистрацията е по избор. ДДС номера на фирмен клиент от ЕС проверявате във VIES.

Статията е за собственици на онлайн магазини в България, които продават на крайни клиенти и на фирми. Правилата са проверени на 05.11.2026 в Закона за ДДС в lex.bg (с промените от ДВ, бр. 115 от 2025 г., в сила от 01.01.2026 г.) и на страницата на НАП за регистрация по ЗДДС. Тя описва и какво се настройва в CloudCart, българската платформа за онлайн магазини, след като получите ДДС номер. Какво точно важи за вашата фирма, потвърждава счетоводителят ви.

Какъв е прагът за регистрация по ДДС през 2026

Прагът за задължителна регистрация по ДДС през 2026 г. е €51 130 годишен оборот в страната. Той е записан в чл. 96, ал. 1 от ЗДДС и важи от 01.01.2026 г. за всяко данъчно задължено лице със седалище в България: ЕООД, ООД, ЕТ и физически лица, които търгуват. Със същата промяна оборотът вече се смята за календарната година, от 1 януари до 31 декември.

Докато оборотът ви е под прага, вие прилагате режима за малки предприятия в страната (чл. 168д). Той важи, когато оборотът не надвишава €51 130 нито през текущата, нито през предходната календарна година. Правото на режима се счита за упражнено, ако не сте регистрирани по ДДС: не подавате отделно заявление за него.

Магазин, чийто оборот за 2025 г. е надвишил €51 130 и който не е бил регистриран, е имал задължение за регистрация с дата 01.01.2026 г. Така е по § 63, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби към закона за изменение на ЗДДС (ДВ, бр. 115 от 2025 г.). Ако това се отнася за вас и още нямате ДДС номер, говорете със счетоводителя си още днес.

Какво	Правилото от 01.01.2026	Основание в ЗДДС
Праг за задължителна регистрация	€51 130 годишен оборот в страната	чл. 96, ал. 1; чл. 168д, ал. 2
Период, за който се смята оборотът	Календарната година	чл. 168в, ал. 1
Срок за заявлението	7 дни от датата на надвишаване на прага	чл. 96, ал. 6, т. 1
Дата на регистрация	Денят след надвишаването на прага	чл. 103, т. 1
Срок на НАП за акта	7 дни от подаване на заявлението	чл. 101, ал. 6
Регистрация по избор	Без праг и без срок; от датата на връчване на акта	чл. 100, ал. 1; чл. 103, т. 3
Покупки на стоки от други държави в ЕС	Регистрация при над €10 000 за годината	чл. 99, ал. 2 и 3
Санкция за неподадено заявление (фирма или ЕТ)	€255,65–€2 556,46 (по текста на закона: 500–5 000 лв.)	чл. 178, ал. 1

Важно: сумите в чл. 178 са останали в левове в текста на закона. Евро сумите в таблицата са превалутирани по курса 1,95583 и закръглени до цент.

Как се смята оборотът за регистрация по ДДС

Оборотът за регистрация по ДДС е сборът от данъчните основи на продажбите ви в България от 1 януари до днес. Чл. 168в, ал. 1 изброява какво влиза: облагаемите доставки (включително вътреобщностните доставки на стоки), освободените доставки с право на данъчен кредит, финансовите и застрахователните услуги и освободените доставки на имоти. За онлайн магазин на практика това са всичките му продажби на стоки и услуги.

Какво влиза в оборота на онлайн магазина

• Всички канали на продажба. Поръчките от сайта, продажбите през eMAG Marketplace, във физически магазин и по телефона са ваши доставки и се събират в един оборот.
• Доставката, която клиентът плаща. По чл. 26, ал. 3, т. 3 транспортът и опаковането, начислени на клиента, са част от данъчната основа на продажбата. Ако таксувате €4,90 за куриер, тези €4,90 влизат в оборота.
• Получените аванси. Предплатени поръчки влизат в оборота по чл. 168в, ал. 8.

Какво не влиза в оборота

• Продажбата на дълготрайни активи, които сте ползвали в дейността, например стария служебен лаптоп (чл. 168в, ал. 2, т. 2).
• Финансови, застрахователни и имотни сделки, когато са съпътстващи за дейността ви (чл. 168в, ал. 2, т. 1).
• Дистанционните продажби на клиенти в други държави от ЕС, ако за тях сте регистрирани в режим в Съюза (OSS) или по ДДС в държавата на клиента (чл. 168в, ал. 7).

Прагът се сравнява с текущата сума, ден по ден. В CloudCart оборотът е в Анализи, с групиране по дни и месеци и експорт в CSV, както е описано в ръководството за отчетите и анализа на продажбите.

Задължителна регистрация по ДДС: срок и стъпки

При задължителна регистрация по ДДС заявлението се подава в 7-дневен срок от деня, в който оборотът е надвишил €51 130 (чл. 96, ал. 6, т. 1). Регистрацията е с дата следващия ден (чл. 103, т. 1), независимо кога НАП издаде акта. Продажбите от тази дата нататък са облагаеми с ДДС.

Пример с числа

Онлайн магазин за кафе продава средно по €5 000 на месец. До 30 септември 2026 г. оборотът му е €45 000. На 18 октомври с поредните поръчки сборът става €51 400 и прагът е надвишен. Датата на регистрация е 19 октомври, а последният ден за заявлението е 25 октомври. Фактурите за продажбите от 19 октомври до връчването на акта се издават до 5 дни след връчването (чл. 113, ал. 4).

1. Следете оборота от 1 януари. Сборът на данъчните основи от всички канали, с доставката, която таксувате. Направете си праг за внимание около €45 000, за да не ви изненада добър месец.
2. Запишете датата на надвишаване. Това е денят на продажбата, с която сборът минава €51 130. От нея текат 7-те дни.
3. Подайте заявлението в НАП. По образец от правилника, в териториалната дирекция или по електронен път през Портала за е-услуги на НАП. В него посочвате основанието и датата, на която то възниква (чл. 101, ал. 4), и прилагате документите по правилника, включително справката за оборота.
4. Пригответе магазина. Цени, ставка на ДДС и данни за фактурите, по стъпките по-долу.
5. Получете акта и ДДС номера. Номерът започва с BG (чл. 94, ал. 2). Въведете го в данните за фактурите в магазина.
6. Подавайте справка-декларация всеки месец. До 14-о число на следващия месец, заедно с дневниците за покупките и продажбите (чл. 125, ал. 5), и в месеци без продажби (чл. 125, ал. 4).

Важно: ако не подадете заявлението в срок, НАП ви регистрира по своя инициатива с акт (чл. 102). ДДС се дължи за продажбите от датата, на която е трябвало да сте регистрирани, а за закъснялото заявление има санкция по чл. 178.

Доброволна регистрация по ДДС: кога си струва

Доброволната регистрация по ДДС (в закона „регистрация по избор“) е право на всяка фирма под прага от €51 130 (чл. 100, ал. 1). Срок за заявлението няма, а регистрацията е от датата на връчване на акта (чл. 103, т. 3). Нова фирма може да я заяви още при вписването в Агенцията по вписванията (чл. 100, ал. 5).

Решението зависи от това на кого продавате.

Въпрос	Без регистрация (режим за малки предприятия)	С регистрация по ДДС
Цена за крайния клиент	Без ДДС, обикновено по-ниска	С 20% ДДС (чл. 66, ал. 1)
ДДС от покупките ви (стока, реклама, техника)	Не се приспада, остава разход	Приспада се като данъчен кредит (чл. 72)
Фактура към фирма	Без ДДС; посочването на ДДС е забранено (чл. 113, ал. 9)	С ДДС, който фирмата приспада
Продажба на фирма от друга държава в ЕС	Без нулева ставка за вътреобщностна доставка	Нулева ставка при валиден ДДС номер и документи за превоза (чл. 7 и чл. 53)
Месечна работа	Няма справка-декларация по ЗДДС	Справка-декларация и дневници до 14-о число

Регистрацията по избор обикновено се изплаща, когато продавате основно на фирми или купувате много стока и реклама с ДДС. При продажби главно на хора всяка цена или расте с 20%, или маржът ви намалява. Пресметнете двата варианта с реалните си покупки за последните 3 месеца, преди да решите. Как работи магазин за фирми, с цени по група и фактура с ЕИК и ДДС номер, е описано в статията за B2B онлайн магазин за търговия на едро.

Какво се променя в магазина след регистрация по ДДС

След регистрация по ДДС се променят три неща в магазина: цените, документите и месечната отчетност. Първото решение е за цените, защото от датата на регистрация всяка продажба в България носи ДДС: стандартната ставка е 20% (чл. 66, ал. 1), а за книги, храни за бебета и бебешки пелени е 9% (чл. 66а).

Цените: запазвате ли сумата за клиента

Ако продукт е струвал €60 без ДДС и оставите цената €60, от датата на регистрация в нея има €10 ДДС, а за вас остават €50. Това е 16,7% по-малко приход от същата поръчка. За да получавате пак €60, цената за клиента трябва да стане €72.

Цена на витрината	Данъчна основа (за вас)	ДДС 20%	Промяна в прихода
€60 (без промяна)	€50,00	€10,00	-16,7%
€66 (+10%)	€55,00	€11,00	-8,3%
€72 (+20%)	€60,00	€12,00	без промяна

При сметката на маржа помага, че CloudCart не взема комисионна от продажбите, а плащанията с карта през CloudCart Pay са с 0% такса до 31.12.2026.

Документите: фактура, документ за продажбата, XML файл

Фактурата на регистрирания търговец съдържа ДДС номера му, данъчната основа, ставката и размера на данъка (чл. 114, ал. 1). Основата и ДДС се посочват в евро (чл. 114, ал. 5). Фактурата се издава до 5 дни от данъчното събитие (чл. 113, ал. 4). Ако приемате карти по алтернативния режим на Наредба Н-18, документът за продажбата и месечният XML файл също носят стойността без ДДС и ДДС на всяка поръчка. Как се правят в админа, е описано в статиите фактури и кредитни известия в CloudCart и Наредба Н-18 за онлайн магазин.

Стъпки в админа на CloudCart

1. Данните на издателя. Настройки → Фактуриране: попълнете ДДС номера на фирмата с представката BG. Платформата не проверява собствения ви номер във VIES и го печата във всяка фактура такъв, какъвто е въведен, затова сверете го с акта от НАП.
2. Правилото за ДДС. Настройки → Данъци и такси: добавете данък с ДДС, ставка 20% и зона, която покрива България (или глобално правило). За книги или стоки за бебета добавете в същото правило изключение за категорията със ставка 9%.
3. Включено или добавено ДДС. В същото правило изберете дали цените включват ДДС и дали ДДС важи и за доставката. При включено ДДС платформата изважда данъка от цената на витрината, а при добавено го слага върху цената в количката. За крайни клиенти обичайният избор е включено ДДС: при продажба на дребно законът приема, че данъкът е включен в обявената цена (чл. 67, ал. 3).
4. Текстът при нулево ДДС. Ако продавате на фирми от други държави в ЕС, попълнете в правилото текста за основанието за неначисляване на ДДС. Той се печата във фактурите с нулево ДДС.

При продажби на хора в други държави от ЕС важи и прагът от €10 000 за дистанционни продажби (чл. 20б). Над него ДДС е по ставката на държавата на клиента, обикновено през OSS, който в CloudCart се включва в правилото за ДДС (превключвателят „One Stop Shop“ се вижда, когато правилото е за зона, а не глобално). Как работи OSS, е описано в статията OSS режим: ДДС при онлайн продажби в ЕС, а езиците и валутите за чуждите клиенти са в статията за многоезичен магазин и мултимагазин.

Проверка на ДДС номер във VIES: как и защо

Проверката на ДДС номер във VIES показва дали номерът е валиден за сделки между държави в ЕС в момента на проверката. VIES (VAT Information Exchange System) е системата на Европейската комисия за обмен на данни за ДДС регистрациите. Тя няма обща европейска база: всяка заявка отива в реално време до базата на държавата, издала номера. Проверката се прави на сайта на VIES на Европейската комисия.

1. Изберете държавата. От списъка изберете държавата, която е издала номера, а не държавата на доставката.
2. Въведете номера. Без интервали и тирета. Българските номера са BG и 9 или 10 цифри. Гърция ползва представка EL.
3. Въведете и своя ДДС номер. Тогава отговорът идва с номер на консултацията. Пазете го: с него доказвате пред приходната администрация, че сте проверили номера на тази дата.
4. Сравнете името и адреса. Отговорът показва данните, които държавата е подала, и те трябва да съвпадат с фирмата от поръчката. Някои държави не разрешават показването им и тогава на мястото на името стои „---“.

Ако номерът излезе невалиден, първо помолете клиента да провери броя знаци и представката. Ако остане невалиден, фирмата трябва да се обърне към своята данъчна администрация, защото само тя обновява данните във VIES. Номер на регистрирана фирма може да излиза невалиден, ако не е активиран за сделки в ЕС или регистрацията още не е завършена. Докато номерът е невалиден, продажбата не отговаря на условията за нулева ставка и се фактурира с ДДС.

VIES има значение за онлайн магазина при продажба на фирма от друга държава в ЕС. Вътреобщностна доставка с нулева ставка по чл. 7 и чл. 53 е възможна, когато вие сте регистрирани по ДДС, клиентът е регистриран в друга държава членка и ви е дал ДДС номера си, а стоката напуска България. Валидният номер е само едно от доказателствата: трябват и документите за превоза. Фактурата за вътреобщностна доставка се издава до 15-о число на следващия месец (чл. 113, ал. 5), а към месечната справка-декларация подавате и VIES-декларация (чл. 125, ал. 2).

Проверка във VIES при поръчката в CloudCart

В Настройки → Количка и checkout, в данните за фирма, има превключвател за проверка на ДДС номера във VIES. Когато е включен и клиентът въведе ДДС номер, номерът се проверява при поръчката. Ако VIES го отхвърли, поръчката не се приема, докато клиентът не въведе валиден номер. Проверката тече и при запис на адрес за фактура в профила на клиента, а резултатът се пази 7 дни. За фирма от друга държава в ЕС с валиден номер ДДС в поръчката е нула, а във фактурата излиза текстът за основанието, който сте попълнили в правилото за ДДС. При прекъсване на VIES проверката може да спре и поръчки с верен номер. Фирмените полета, цените по група и плащането по фактура са описани на страницата B2B онлайн магазин.

Грешки при регистрация по ДДС, които струват пари

Повечето проблеми с регистрацията по ДДС идват от пропуснат срок или от грешно смятане на оборота. Четирите най-чести:

• Оборотът по старите правила. От 2026 г. се гледа календарната година. Сборът за последните 12 месеца вече не е мярката.
• Само поръчките от сайта, без доставката. Продажбите през eMAG, физическия магазин и по телефона, както и таксата за доставка, също влизат в оборота.
• ДДС във фактура без регистрация. Нерегистрираният търговец няма право да посочва ДДС във фактурите си (чл. 113, ал. 9).
• Нулево ДДС без проверка. Фирма от ЕС с невалиден номер във VIES плаща цена с ДДС.

За настройките в магазина пишете на support@cloudcart.com. Как се смятат цените в евро и закръглянето след края на двойното обозначаване, е описано в статията за цените в евро в онлайн магазина.

Често задавани въпроси

Създайте магазин за €1 и настройте фактурите, ДДС и проверката във VIES още в първия ден.