Adaos comercial: formula, calcul cu TVA 21% și marja de profit

Pe scurt: adaosul comercial este profitul raportat la costul de achiziție, iar marja de profit este același profit raportat la prețul de vânzare fără TVA. Un produs cumpărat cu 60 lei și vândut cu 181,50 lei cu TVA 21% are adaos 150% și marjă 60%, dar după curier, comisionul la card și reclamă îți rămân în jur de 21 lei pe comandă.

Articolul este pentru magazinele online din România care vor să știe cât câștigă din fiecare comandă. Cifrele sunt de exemplu, le înlocuiești cu ale tale, iar cum înregistrează firma adaosul în contabilitate stabilește contabilul.

Care este diferența dintre adaos comercial și marja de profit

Adaosul comercial și marja măsoară același profit față de o bază diferită. Adaosul se raportează la cost, marja se raportează la prețul de vânzare fără TVA. De aceea, pentru aceeași vânzare, adaosul este întotdeauna cifra mai mare.

Costul unei mărfi este prețul de achiziție fără TVA plus ce plătești ca produsul să ajungă în depozitul tău: transportul de la furnizor, taxele vamale la import, etichetarea. Un produs cumpărat cu 100 lei și vândut cu 150 lei fără TVA aduce 50 lei profit brut. Adaosul este 50% (50 ÷ 100), iar marja este 33,3% (50 ÷ 150).

„Lucrăm cu 30%” dă alt preț după cum e vorba de adaos sau de marjă. Tabelul le transformă una în cealaltă și adaugă prețul cu TVA.

Adaos comercial	Marjă de profit	Cost 100 lei devine preț fără TVA	Preț cu TVA 21%
25%	20%	125,00 lei	151,25 lei
33,3%	25%	133,33 lei	161,33 lei
50%	33,3%	150,00 lei	181,50 lei
66,7%	40%	166,67 lei	201,67 lei
100%	50%	200,00 lei	242,00 lei
150%	60%	250,00 lei	302,50 lei
200%	66,7%	300,00 lei	363,00 lei

Marja nu ajunge niciodată la 100%, adaosul poate fi oricât. Țintele de profit se pun mai ușor în marjă, pentru că arată direct ce parte din fiecare leu îți rămâne.

Cum se calculează adaosul comercial: formulele

Adaosul comercial se calculează împărțind profitul la cost și înmulțind cu 100. Toate cifrele din formule sunt fără TVA, pentru că TVA-ul colectat de la client îl plătești mai departe la stat.

• Adaos comercial (%) = (Preț de vânzare fără TVA − Cost) ÷ Cost × 100
• Marjă de profit (%) = (Preț de vânzare fără TVA − Cost) ÷ Preț de vânzare fără TVA × 100
• Preț din adaos = Cost × (1 + Adaos)
• Preț de vânzare cu amănuntul = Cost × (1 + Adaos) × 1,21
• Preț dintr-o marjă țintă = Cost ÷ (1 − Marjă)
• Marjă din adaos = Adaos ÷ (1 + Adaos)
• Adaos din marjă = Marjă ÷ (1 − Marjă)

Exemplu cu adaos 30%: cost 100 lei × 1,30 = 130 lei fără TVA, adică 157,30 lei cu TVA. Marja este 30 ÷ 130 = 23,1%. Exemplu cu marjă țintă 40%: 100 lei ÷ 0,60 = 166,67 lei fără TVA, ceea ce înseamnă un adaos de 66,7%. Dacă înmulțești costul cu 1,40, obții 140 lei și o marjă de doar 28,6%.

Important: formulele îți dau marja brută a produsului. Ea arată cât rămâne după prețul de achiziție, dar nu și după curier, comisionul la plată și reclamă. Decizia de preț se ia pe calculul unei comenzi, din secțiunile de mai jos.

Cum calculezi prețul de vânzare cu TVA 21%

Prețul de vânzare cu TVA este prețul fără TVA înmulțit cu 1,21. Cota standard de TVA în România este 21% din 1 august 2025, conform art. 291 din Codul fiscal modificat prin Legea nr. 141/2025, iar cota redusă unică este 11% pentru categoriile prevăzute de lege, cum ar fi alimentele și medicamentele (sinteza ANAF a modificărilor). Pentru majoritatea produselor dintr-un magazin online se aplică 21%.

Calculul invers este greșeala cea mai des întâlnită. TVA-ul dintr-un preț cu TVA este 21/121 din preț, adică prețul ÷ 1,21 × 0,21. Într-un preț de 181,50 lei cu TVA, taxa este 31,50 lei, iar venitul tău este 150 lei. Dacă scazi 21% din 181,50 lei, obții 143,39 lei și îți subestimezi venitul cu 6,61 lei la fiecare vânzare.

Clientul final vede prețul complet. Regulile europene aplicate în România cer ca prețul afișat într-o ofertă să includă toate taxele, iar costurile de livrare să fie arătate înainte de comandă (Your Europe, prețuri și reduceri). Supravegherea o face ANPC.

În CloudCart, felul în care introduci prețurile se alege în regula de TVA din setările de taxe ale magazinului (Settings → Taxes and fees), cu opțiunea „prețurile includ TVA”. Cu TVA inclus, prețul introdus este prețul final și taxa se calculează invers din el, iar cu opțiunea oprită TVA-ul se adaugă în coș.

Dacă firma ta nu este plătitoare de TVA, calculul se schimbă: plătești TVA furnizorului fără să-l poți deduce, deci costul tău este prețul de achiziție cu TVA. Produsul de 60 lei + TVA te costă 72,60 lei, iar adaosul se pune peste această sumă. Când devine obligatorie înregistrarea în scopuri de TVA afli din articolul despre înregistrarea în scopuri de TVA a magazinului online.

Cât îți rămâne dintr-o comandă: calculul complet

Dintr-un produs de 181,50 lei cu TVA și 60 lei cost îți rămân în jur de 20,95 lei pe comandă, adică 14% din prețul fără TVA, când suporți livrarea și plătești reclamă pentru fiecare cumpărător, deși marja brută este 60%.

Tabelul e un calculator: înlocuiești cifrele din coloana „Exemplu” cu ale tale și calculezi fiecare rând după formula din dreapta. Exemplul este pentru o firmă plătitoare de TVA, cu livrare suportată de 20 lei fără TVA (tariful negociat cu FAN Courier, DPD Romania sau Cargus), reclamă de 40 lei pe comandă și comision la card după tariful standard CloudCart Pay de 0,99% + 0,25 RON fără TVA, pentru cardurile Visa și Mastercard ale persoanelor fizice din SEE.

Rând	Exemplu	Cum se calculează
Prețul plătit de client	181,50 lei	Prețul cu TVA din magazin
TVA de plată la stat	−31,50 lei	Preț cu TVA ÷ 1,21 × 0,21
Venit fără TVA	150,00 lei	Preț cu TVA ÷ 1,21
Cost de achiziție	−60,00 lei	Prețul furnizorului fără TVA, plus transportul până la tine
Profit brut (adaos 150%, marjă 60%)	90,00 lei	Venit − cost
Livrarea pe care o suporți	−20,00 lei	Tariful tău fără TVA; 0 lei, dacă o plătește clientul
Ambalaj	−2,50 lei	Cutie, umplutură, etichetă AWB
Comision la plata cu cardul	−2,05 lei	0,99% × 181,50 lei + 0,25 lei
Rezervă pentru retururi	−4,50 lei	3% din venitul fără TVA (procentul tău de comenzi returnate)
Profit înainte de reclamă	60,95 lei	Este și costul maxim pentru un client nou la care nu pierzi
Reclamă pe o comandă	−40,00 lei	Bugetul de reclamă ÷ numărul de comenzi din reclamă
Rămâne din comandă	20,95 lei (14%)	Înainte de costurile fixe și de impozit

Rezerva pentru retururi contează online, pentru că cumpărătorul poate renunța la o comandă la distanță în 14 zile, fără motiv. Pune în calcul procentul tău real de colete întoarse.

Costurile fixe (platforma, contabilitatea, salariile) nu intră în rândul unei comenzi, dar trebuie acoperite din suma tuturor comenzilor. Planul Baby Pack costă 14 € pe lună la plata anuală, fără TVA (prețurile planurilor). La 50 de comenzi pe lună, asta înseamnă 0,28 € pe comandă.

Rândul „Profit înainte de reclamă” îți dă limita reclamei. La 60,95 lei, reclama este pe zero când ROAS (venit din reclamă ÷ cheltuiala cu reclama) este 181,50 ÷ 60,95 ≈ 2,98, dacă platforma de reclamă raportează venitul cu TVA. La o comandă repetată venită dintr-un e-mail, fără cost de reclamă, aceeași vânzare aduce 60,95 lei, adică 40,6% din prețul fără TVA. Cum calculezi pragul pentru fiecare canal vezi în articolul despre ROAS și ROAS-ul de echilibru.

Metode de stabilire a prețului într-un magazin online

Metodele de stabilire a prețului sunt trei principale: pornind de la costuri, de la prețurile concurenților și de la valoarea pentru client. Un magazin online le combină de obicei: costurile dau limita de jos, concurența dă plafonul, iar valoarea decide unde stă prețul între cele două.

Metoda	Cum se stabilește prețul	Când funcționează	Riscul
Din costuri (cost plus adaos)	Cost plus costurile pe comandă plus profitul țintă	Mereu, ca limită de jos	Preț peste piață, dacă ai costuri mari
Din concurență	În jurul prețului aceluiași produs în alte magazine, pe eMAG și pe site-urile de comparare a prețurilor	Produse pe care le vând multe magazine	Preț sub costurile tale, dacă nu îl verifici în calculator
Din valoare	După cât valorează soluția pentru client: produs rar, livrare rapidă, pachet	Produse proprii, handmade sau greu de comparat	Ai nevoie de poze, descrieri și recenzii care să justifice prețul
Dinamic	Prețul se mișcă după cerere, stoc și concurență	Catalog mare și concurenți activi	Încălcarea regulii pentru reduceri, dacă nu păstrezi istoricul

Cum stabilești prețul: de la profitul țintă la prețul final

Prețul care acoperă toate costurile și lasă profitul dorit se calculează de la costuri spre preț. Formula este: Preț fără TVA = (Cost + costuri fixe pe comandă) ÷ (1 − costurile procentuale − profitul țintă). Costurile fixe sunt în lei (livrare, ambalaj, partea fixă a comisionului, reclamă), iar cele procentuale sunt o parte din preț (comisionul la card, retururile).

1. Adună costul. Prețul de achiziție fără TVA plus transportul până la depozitul tău și taxele vamale, dacă imporți. În exemplu, 60 lei.
2. Adună costurile fixe pe comandă. Livrare suportată 20 lei, ambalaj 2,50 lei, partea fixă a comisionului 0,25 lei și reclamă 40 lei, în total 62,75 lei. Cu costul de 60 lei, numărătorul este 122,75 lei.
3. Adună costurile procentuale, ca parte din prețul fără TVA. Comisionul de 0,99% se ia din prețul cu TVA, deci față de prețul fără TVA este 0,99% × 1,21 = 1,2%. Cu 3% retururi, în total 4,2%.
4. Alege profitul țintă pe comandă. De exemplu 15% din prețul fără TVA.
5. Calculează prețul. 122,75 lei ÷ (1 − 0,042 − 0,15) = 151,91 lei fără TVA, adică 183,82 lei cu TVA.
6. Rotunjește în sus, la un preț psihologic. 184,99 lei cu TVA îți dă 15,5% profit. Rotunjirea în jos, la 179,99 lei, coboară profitul la 13,3%, sub țintă.
7. Compară cu piața. Dacă același produs se vinde peste tot cu 149,99 lei, el nu suportă reclamă plătită. Vinde-l clienților fideli sau într-un pachet.

Tabelul arată cât trebuie să coste produsul din exemplu pentru fiecare țintă, cu aceleași costuri și reclamă de 40 lei pe comandă.

Profit țintă pe comandă	Preț fără TVA	Preț cu TVA 21%	Preț rotunjit	Adaos comercial necesar
10%	143,06 lei	173,10 lei	173,99 lei	138%
15%	151,91 lei	183,82 lei	184,99 lei	153%
20%	161,93 lei	195,94 lei	195,99 lei	170%
25%	173,37 lei	209,78 lei	209,99 lei	189%

Cu reclamă plătită pentru fiecare comandă, un adaos comercial sub 100% ajunge rar. Fără reclamă (e-mail, căutare Google, clienți fideli), aceeași țintă de 15% se atinge deja la 123,92 lei cu TVA, deci poți vinde mai ieftin decât concurenții care plătesc pentru fiecare cumpărător.

Dacă lucrezi cu mai mulți furnizori, în CloudCart prețurile de achiziție se țin în aplicația Furnizori (Suppliers): legi fiecare produs de unul sau mai mulți furnizori, cu prețul lor, și vezi care oferă prețul cel mai mic. Când un furnizor scumpește marfa, calculezi imediat noul preț după formulă.

Livrarea gratuită: cum o incluzi în preț

Livrarea gratuită peste o anumită sumă este un cost pe care îl suporți tu, așa că pragul se calculează din marjă. Formula este: Prag fără TVA = (Costul livrării + profitul țintă pe comandă în lei) ÷ marja brută medie a coșului.

Exemplu: livrarea te costă 20 lei fără TVA, vrei cel puțin 50 lei profit pe comandă înainte de reclamă, iar marja brută medie din catalog este 40%. Pragul este (20 + 50) ÷ 0,40 = 175 lei fără TVA, adică 211,75 lei cu TVA, pe care îl poți rotunji la 220 lei.

În CloudCart, pragul se face ca reducere globală de tip „Livrare gratuită”, cu condiția „Comenzi peste” o sumă, în Marketing → Reduceri, fără cod. Reducerea anulează tot rândul livrării din coș. Calculul complet cu tarifele curierilor este în articolul despre pragul pentru livrare gratuită.

Prețuri psihologice, pachete și reduceri la cantitate

Prețurile psihologice, ca 184,99 lei în loc de 185 lei, ajută când pornesc de la prețul care acoperă deja costurile și strică atunci când coboară sub el.

• Terminații ,99 sau ,90. Una singură pentru tot magazinul, rotunjită în sus de la prețul calculat.
• Pachete. Produse care se cumpără împreună, la un preț puțin sub suma lor: livrarea și comisionul se plătesc o singură dată.
• Reduceri la cantitate. „Cumpără 3, cel mai ieftin are −100%” sau −10% la 3 produse din aceeași marcă. În CloudCart, astfel de reguli se fac în aplicația Cart Rules, iar tipurile de reduceri sunt pe pagina Promoții și reduceri.

Verifică fiecare promoție cu calculul comenzii. O reducere de 20% la produsul din exemplu coboară venitul fără TVA de la 150 lei la 120 lei, iar comanda venită din reclamă ajunge la o pierdere de aproape 8 lei. Cum crești valoarea medie a comenzii fără să tai din marjă afli din articolul despre valoarea medie a comenzii, upsell și cross-sell.

Prețuri dinamice și prețurile concurenților

Prețurile dinamice înseamnă schimbarea frecventă a prețurilor după cerere, stoc și concurență. Pentru un magazin online mic, ele funcționează ca o regulă cu limită de jos: prețul se mișcă, dar niciodată sub prețul minim calculat din costuri.

1. Calculează limita de jos pentru fiecare produs. Este prețul din formulă cu profit țintă 0%. Sub ea, fiecare vânzare din reclamă e în pierdere.
2. Urmărește concurența la produsele cele mai vândute. eMAG, Google Shopping și site-urile de comparare a prețurilor, ca Compari.ro sau ShopMania, arată cine cu cât vinde același model și cu ce livrare.
3. Schimbă prețurile în masă, cu verificare. În CloudCart, prețurile multor produse se schimbă cu aplicația Google Sheets sau cu o singură frază către un asistent AI conectat la magazin. Importul CSV creează produse noi și nu actualizează prețurile celor existente.
4. Păstrează istoricul prețurilor. În CloudCart, fiecare modificare rămâne în istoricul produsului (Change log): cine, când și din ce preț în ce preț l-a schimbat. Îți trebuie pentru regula reducerilor de mai jos.

Libertatea de a schimba prețurile are o limită: reducerile anunțate. În România, art. 33 din Ordonanța nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață cere ca orice reducere să se raporteze la prețul de referință, adică cel mai scăzut preț practicat în același spațiu de vânzare în ultimele 30 de zile. Reducerea se arată clar la fiecare produs: prețul nou lângă prețul vechi tăiat, cu mențiunile „preț nou” și „preț vechi” sau cu procentul de reducere lângă prețul tăiat. Un anunț de reducere care nu corespunde reducerii reale față de prețul de referință este considerat publicitate înșelătoare. Regula vine din articolul 6a al Directivei 98/6/CE privind indicarea prețurilor, modificată prin Directiva (UE) 2019/2161. Dacă prețul se stabilește automat după comportamentul fiecărui cumpărător, trebuie să-l informezi că prețul este personalizat.

Important: dacă ridici prețul cu o săptămână înainte de Black Friday și apoi îl „reduci”, prețul vechi din anunț trebuie să fie prețul mai mic de dinainte de scumpire. Verifică istoricul produsului înainte să pornești campania.

Prețurile din feeduri: Google Shopping, eMAG, ShopMania

Feedul de produse este fișierul cu produsele și prețurile magazinului, pe care Google Shopping, Facebook, eMAG Marketplace și celelalte canale îl citesc după un program. Prețul din feed trebuie să fie același pe care clientul îl vede în magazin și îl plătește în coș.

În CloudCart, feedurile se fac din aplicația XML Feed, cu formate gata făcute pentru Google, Facebook, eMAG, Glami, ShopMania și altele. Feedul se generează din catalog, așa că schimbi prețul o singură dată în panou, iar la următoarea actualizare automată, care are loc la câteva ore, el se schimbă în toate canalele de vânzare, inclusiv prețul redus. Pe eMAG, comenzile rămân în contul tău de eMAG, iar comisionul categoriei se adaugă la costurile comenzii, așa că prețul pentru acest canal îl verifici separat în calculator.

Un produs care, după calculator, aduce sub 10 lei pe comandă după reclamă îl scoți din feedul plătit sau îl vinzi într-un pachet.

Cele mai frecvente greșeli la calculul adaosului comercial

Cele mai frecvente greșeli sunt calculele cu TVA înăuntru, confuzia dintre adaos și marjă și promoțiile pornite fără verificarea profitului pe comandă:

• Adaos pus peste prețul cu TVA. Calculele se fac fără TVA. TVA-ul se adaugă la final.
• TVA scăzut ca 21% din prețul final. Taxa este 21/121 din prețul cu TVA, adică aproximativ 17,36%.
• Adaos confundat cu marja. Verifică orice „30%” de la furnizor sau de la contabil: un adaos de 30% înseamnă o marjă de 23%.
• Același preț pe toate canalele, fără calcul. O comandă din reclamă, una de pe eMAG și una de la un client fidel au profituri diferite. Calculează-le pe toate.
• Promoție fără verificare. O reducere de 20% la un produs cu 15% profit pe comandă înseamnă vânzare în pierdere la fiecare comandă din reclamă.

Întrebări frecvente

Ai o întrebare despre prețuri, reduceri sau feeduri în magazinul tău? Scrie-ne la support@cloudcart.com.