# Taxa colete China: 25 lei, taxa vamală de 3 € și TVA la import Taxa pe coletele din China pentru magazinul online: ce s-a întâmplat cu taxa de 25 de lei, taxa vamală de 3 €, taxa de 2 €, TVA 21% la import și IOSS. Sursa: https://cloudcart.com/ro/blog/taxa-colete-china-vama · CloudCart · 2026-11-06 Pe scurt: taxa logistică de 25 de lei pe coletele sub 150 € din afara UE s-a aplicat în România din 1 ianuarie 2026 și a fost eliminată pentru coletele predate de la 1 noiembrie 2026. Rămân taxele europene: 3 € taxă vamală pe fiecare articol din colet, din 1 iulie 2026, și 2 € taxă de procesare pe articol. Peste ele se adaugă TVA la import, de regulă 21%. Ghidul este pentru magazinele online din România care cumpără marfă din China pentru depozit sau o vând cu livrare directă de la un furnizor chinez. Regulile sunt verificate în Legea 239/2025, OUG 43/2026, ghidul Comisiei Europene și materialele ANAF. Textul este scris de echipa CloudCart, platforma pentru magazine online fondată în 2016 la Sofia. Nu este consultanță vamală sau fiscală: pentru un transport anume, verifică cu un comisionar vamal și cu contabilul tău. ## Taxa de 25 de lei pe colet: de unde a venit și ce s-a schimbat Taxa de 25 de lei, numită în presă și „taxa Temu”, a fost introdusă prin art. XXII din [Legea nr. 239/2025](https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/L_239_2025.pdf) și s-a aplicat din 1 ianuarie 2026. Legea o numește taxă logistică pentru gestionarea fluxurilor de bunuri extracomunitare. Regulile principale din lege: - Ce colete: fiecare colet cu bunuri cu valoare comercială, livrat în România din afara UE, cu valoare declarată sub 150 €, indiferent în ce stat din UE a fost pus în liberă circulație. - Ce vânzări: vânzările la distanță de bunuri importate, adică produse comandate online și trimise din afara UE direct la cumpărător. - Cine o datorează: furnizorul bunurilor, cel care expediază coletul sau platforma care facilitează vânzarea. - Cine o colectează: curierii și furnizorii de servicii poștale care predau coletul destinatarului. Ei o declară la ANAF până pe 25 ale lunii următoare predării. - Coletele nelivrate nu datorează taxa, iar pentru coletele returnate în cele 14 zile de retragere taxa nu se rambursează. Guvernul a abrogat taxa prin OUG nr. 43/2026, publicată în Monitorul Oficial nr. 915 din 30 octombrie 2026, potrivit [rezumatului de pe juridice.ro](https://www.juridice.ro/865049/oug-privind-sprijinul-pentru-termoficare-in-sezonul-rece-si-unele-masuri-fiscal-bugetare.html). Taxa nu se mai aplică coletelor predate de la 1 noiembrie 2026. Pentru coletele predate până la 31 octombrie 2026 inclusiv, obligațiile de declarare și plată rămân. Sumele încasate pentru colete predate după 1 noiembrie se restituie celor de la care au fost colectate, în 30 de zile de la predare. Important: data care contează este data predării coletului către destinatar, nu data comenzii. O comandă plasată pe 25 octombrie și predată pe 3 noiembrie nu mai datorează taxa de 25 de lei. ## Taxa vamală de 3 € pe articol și taxa de procesare de 2 € Din 1 iulie 2026, UE a eliminat scutirea de taxe vamale pentru coletele de până la 150 € și a introdus o taxă vamală temporară de 3 € pe articol pentru bunurile vândute la distanță clienților din UE. Baza legală este Regulamentul (UE) 2026/382 al Consiliului. Potrivit [ghidului Comisiei Europene (versiunea din 5 octombrie 2026)](https://taxation-customs.ec.europa.eu/document/download/053e5b4e-f0be-4f20-9a23-3e3b659a6676_en?filename=Customs%20Guidance%20on%20EUR%203%20customs%20duty.pdf), taxa de 3 € se aplică până la 1 iulie 2028. După această dată, bunurile vândute la distanță plătesc taxa vamală obișnuită pentru tipul lor, indiferent de valoare. Articolul este grupul de bunuri din colet cu același cod tarifar, aceeași descriere și aceeași origine, dacă originea se declară. Taxa se calculează deci pe poziție tarifară, oricâte bucăți ar avea poziția: - 5 tricouri identice într-un colet: un articol, 3 € taxă vamală. - Un tricou și un ceas : două coduri tarifare, 6 €. - 3 costume asemănătoare, din materiale diferite : cu cod TARIC de 10 cifre (declarația H1) pot fi trei coduri și 9 €, cu cod HS de 6 cifre (H6 sau H7) un singur cod și 3 €. Pe lângă taxa vamală, același ghid descrie taxa de procesare a Uniunii (Union handling fee): 2 € fix pe articol, pentru fiecare vânzare la distanță, inclusiv pentru coletele de peste 150 €. Ea este permanentă, intră în baza de calcul a TVA și, după ghid, se aplică de la 1 noiembrie 2026. Tot de la 1 noiembrie 2026, declarația vamală pentru aceste colete trebuie să conțină identificatorul produsului (PID): codul de bare GTIN sau EAN, codul producătorului sau codul produsului la vânzător. | De la | Ce se aplică coletelor din afara UE | Sursa | | 1 ianuarie 2026 | 25 lei pe colet sub 150 €, colectați de curier la predare | Legea 239/2025, art. XXII | | 1 iulie 2026 | 3 € taxă vamală pe articol, pentru vânzările la distanță până la 150 € | Regulamentul (UE) 2026/382 | | 1 noiembrie 2026 | taxa de 25 de lei dispare; 2 € taxă de procesare pe articol; PID obligatoriu în declarație | OUG 43/2026; ghidul Comisiei | | 1 iulie 2028 | se încheie taxa de 3 €; se aplică taxa vamală obișnuită după codul TARIC | ghidul Comisiei | ## Import pentru depozit sau livrare directă din China: ce regulă se aplică Regula depinde de cine cumpără marfa în momentul importului: firma ta, pentru depozit, sau clientul tău, cu livrare directă din China. Taxa de 3 € și fosta taxă de 25 de lei privesc vânzările la distanță, în care marfa este în China în momentul vânzării și vânzătorul o trimite unui client din UE. Dacă imporți un lot pentru depozitul tău, importul este între firme și plătește taxa vamală obișnuită după codul tarifar. | Situația | Taxa vamală | TVA la import | Cine declară | | Firma ta importă un lot pentru depozitul din România | cota din TARIC pentru marfă și origine, la valoarea în vamă | 21% (sau 11% pentru bunurile cu cotă redusă), deductibil dacă ești plătitor de TVA | tu sau un comisionar vamal în numele tău | | Clientul comandă în magazinul tău, furnizorul trimite din China, colet până la 150 €, cu IOSS | 3 € pe articol | încasat în preț la comandă și declarat lunar prin IOSS | tu ca vânzător sau reprezentantul tău | | Aceeași situație, fără IOSS | 3 € pe articol | la import; îl plătește de obicei clientul, la curier | vânzătorul sau un reprezentant, de regulă curierul | | Vânzare la distanță, colet peste 150 € | cota din TARIC | la import | vânzătorul sau un reprezentant | Livrarea directă din China la un client din România este vânzare la distanță, chiar dacă magazinul este românesc. De aceea dropshipping-ul cu un furnizor din China (vezi [ce este dropshipping-ul și cum funcționează în România](https://cloudcart.com/ro/blog/dropshipping)) plătește 3 € pe articol, iar coletul are declarație vamală. Vama poate împărți un import grupat în coletele vânzărilor din spatele lui și poate calcula 3 € pe articol pentru fiecare. ## Calculul taxei vamale și al TVA la import: formula și un exemplu în lei Valoarea în vamă este prețul mărfii cu transportul și asigurarea până la granița UE. Taxa vamală se calculează la ea, iar TVA la valoarea în vamă plus taxa vamală și cheltuielile până în România. Potrivit [materialului ANAF despre TVA la import](https://static.anaf.ro/static/10/Brasov/Brasov/TVA_import.pdf), art. 289 din Codul fiscal adaugă la baza de impozitare taxele datorate ca urmare a importului și cheltuielile accesorii, cum sunt comisioanele, ambalarea, transportul și asigurarea până la primul loc de destinație din România. Cota este cea aplicabilă în România pentru livrarea aceluiași bun (art. 291 alin. 7): 21% standard sau 11% redusă, din 1 august 2025, prin Legea 141/2025. - Găsește codul tarifar. În TARIC, baza de date vamală a UE, alegi descrierea cea mai exactă a mărfii și vezi taxa vamală și eventualele autorizații. - Adună valoarea în vamă. Prețul din factura furnizorului plus transportul și asigurarea până la granița UE, transformate în lei la cursul stabilit după regulile vamale europene. - Calculează taxa vamală. Valoarea în vamă × cota din TARIC. La o vânzare la distanță de până la 150 €: 3 € × numărul de coduri tarifare din colet. - Calculează baza de TVA. Valoarea în vamă + taxa vamală + transportul și celelalte cheltuieli până la primul loc din România. - Calculează TVA. Baza × 21%, sau × 11% dacă bunul are cotă redusă. - Calculează costul pe bucată. Toate sumele împărțite la numărul de bucăți. Dacă ești plătitor de TVA, TVA la import se deduce, iar în cost intră suma fără el. Exemplu pentru un lot de depozit. Cota de 4% și cursul de 5 lei pentru 1 € sunt alese doar pentru calcul; cota reală o vezi în TARIC, iar cursul îl stabilește vama. | Rând | Suma | | 200 de lămpi de birou, la 6 € bucata (1.200 €) | 6.000 lei | | Transport și asigurare până la granița UE (200 €) | 1.000 lei | | Valoarea în vamă | 7.000 lei | | Taxa vamală la cota de exemplu de 4% | 280 lei | | Transport de la graniță până la depozitul din România | 300 lei | | Baza de TVA (7.000 + 280 + 300) | 7.580 lei | | TVA la import 21% | 1.591,80 lei | | Cost pe bucată fără TVA (7.580 / 200) | 37,90 lei | | Cost pe bucată cu TVA, dacă nu ești plătitor de TVA | 45,86 lei | Factura spune 30 de lei pe bucată, costul real este 37,90 lei: cu 26% mai mult, înainte de onorariul comisionarului vamal. Exemplu pentru o vânzare la distanță. Un client comandă un tricou și un ceas de 200 de lei, iar furnizorul le trimite din China. Taxa vamală: 6 € (două coduri tarifare). Taxa de procesare: încă 4 € (două articole), cu TVA pe ea. TVA: 21% din prețul vânzării, încasat la comandă dacă folosești IOSS sau plătit de client la import dacă nu. Până la 31 octombrie 2026, coletul mai plătea și 25 de lei taxă logistică. > 0% comision din vânzări Plătești planul, fără procent din comenzi Când vama și TVA iau din marjă, fiecare procent contează. CloudCart nu ia procent din vânzări: plătești doar planul. Platformă fără comision din vânzări → ## IOSS: când TVA se plătește deja în magazin IOSS (Import One-Stop Shop, ghișeul unic pentru import) este schema prin care vânzătorul încasează TVA chiar la vânzarea unui bun trimis din afara UE într-un colet de până la 150 €. TVA se declară și se plătește printr-o declarație lunară IOSS, iar importul este scutit de TVA. Clientul plătește prețul final în magazin și nu mai plătește TVA la livrare. Schema funcționează din 1 iulie 2021 și nu acoperă produsele cu accize. Taxa vamală de 3 € se datorează și cu IOSS, care rezolvă doar TVA. Un vânzător din afara UE are nevoie de un intermediar din UE, iar un magazin din România se poate înregistra singur. Diferența dintre OSS și IOSS și înregistrarea sunt în articolul despre [TVA OSS pentru vânzările în UE](https://cloudcart.com/ro/blog/oss-tva-vanzari-ue). IOSS are sens la livrarea directă din China în colete sub 150 €: un client care trebuie să plătească TVA și comisionul curierului la ușă poate refuza coletul, pe costul magazinului. La loturile pentru depozit, IOSS nu te privește. > CloudCart Pay 0% comision pe tranzacție până la 31.12.2026 Cu IOSS, TVA este în preț, iar clientul plătește cu cardul, Apple Pay sau Google Pay chiar în Checkout. Comanda este plătită înainte ca furnizorul să trimită marfa și nu riști un colet refuzat la livrare. Cum funcționează CloudCart Pay → ## AliExpress, Alibaba și dropshipping din China: ce schimbă taxele noi Pentru un magazin care revinde de pe AliExpress sau comandă loturi de pe Alibaba, calculul se schimbă în două feluri. Produsele ieftine se scumpesc cu 3 € taxă vamală și 2 € taxă de procesare pe cod tarifar, adică 5 €, cam 25 de lei la cursul din exemplu: la un produs de 25 de lei, taxele egalează prețul. Iar o comandă cu mai multe produse diferite plătește pentru fiecare cod separat. - Produsele sub 50 de lei cu livrare directă pierd cel mai mult: taxele pe articol și TVA pot depăși marja. - Pachetele dintr-un singur fel de produs (5 huse identice) plătesc taxele o singură dată pentru tot articolul și suportă mai ușor schimbarea. - Lotul pentru depozitul din România plătește cota din TARIC, dar livrarea la client pleacă din țară: rapidă, cu ramburs și fără nicio plată neașteptată pentru client la ușă. - Furnizorul cu depozit în UE trimite marfă deja importată, fără vamă la client. Calculează costul pe bucată pentru ambele variante înainte să alegi. Comparația modelelor de comerț online este în articolul despre [modelele de afaceri în comerțul online](https://cloudcart.com/ro/blog/modele-de-afaceri-ecommerce). ## Marcajul CE: ce produse din China îl cer Marcajul CE arată că producătorul declară că produsul respectă cerințele UE de siguranță, sănătate și mediu. Este obligatoriu doar unde regulile armonizate ale UE îl cer explicit; pe celelalte produse nu se folosește. Potrivit [paginii despre marcajul CE de pe portalul Europa ta](https://europa.eu/youreurope/business/product-requirements/labels-markings/ce-marking/index_ro.htm), CE este cerut, printre altele, pentru jucării, echipamente electrice și electronice, drone, articole pirotehnice, unele baterii și mașini, aparate cu gaz, echipamente individuale de protecție și dispozitive medicale. Declarația de conformitate și documentația tehnică se păstrează cel puțin 10 ani după introducerea produsului pe piață și se prezintă autorităților la cerere. Cere de la furnizor declarația de conformitate, în engleză sau în română, înainte de prima comandă. ## GPSR: răspunderea importatorului pentru siguranța produsului Dacă imporți marfă din China și o vinzi în UE, după Regulamentul (UE) 2023/988 privind siguranța generală a produselor (GPSR) ești importator și răspunzi de siguranța ei. Regulamentul se aplică din 13 decembrie 2024 și acoperă produsele de consum nealimentare. Textul este în [EUR-Lex, în limba română](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/RO/TXT/HTML/?uri=CELEX:32023R0988). Toate obligațiile magazinelor online sunt în articolul despre [GPSR și siguranța produselor](https://cloudcart.com/ro/blog/gpsr-siguranta-produselor). Obligațiile importatorului după art. 11: - Verifică produsul înainte de vânzare. Este sigur, iar producătorul are documentația tehnică și și-a pus datele pe produs. - Pune datele tale. Numele sau marca, adresa poștală și e-mailul, pe produs, pe ambalaj sau într-un document însoțitor. - Asigură instrucțiunile în română. Instrucțiuni clare și informații de siguranță într-o limbă pe care clienții o înțeleg. - Păstrează documentația 10 ani. O copie, la dispoziția autorităților de supraveghere a pieței. - Reacționează la risc. Dacă produsul este periculos, nu îl vinde, anunță producătorul și autoritățile prin Safety Business Gateway. După art. 16, produsul are nevoie de un operator economic din UE care răspunde de el, iar la importul din China acesta ești de obicei tu. După art. 19, fiecare ofertă din magazinul online arată clar patru lucruri: numele și adresele producătorului; numele și adresele persoanei responsabile din UE, dacă producătorul este în afara UE; poza, tipul și identificatorul produsului; avertismentele și informațiile de siguranță în română. În CloudCart, producătorul se setează pe fiecare produs din Produse → Producători (Vendors): completezi numele și descrierea cu adresele, iar magazinul face o pagină a producătorului. Avertismentele de siguranță stau în descrierea produsului, iar codul de bare și codul produsului sunt câmpuri ale fiecărei variante. Așa, atât oferta după art. 19, cât și identificatorul cerut în declarația vamală vin din același loc. ## Checklist înainte de prima comandă din China - Alege modelul: lot pentru depozitul din România sau livrare directă din China la client. - Găsește codul tarifar și cota fiecărui produs în TARIC. - Calculează costul pe bucată cu transportul, taxa vamală, TVA și onorariul comisionarului. - Cere actele de la furnizor: factură, declarație de conformitate și CE, dacă produsul îl cere, datele producătorului. - Decide pentru IOSS, dacă pachetele către clienți pleacă din China și sunt sub 150 €. - Completează oferta după GPSR: producător, persoană responsabilă, identificator, avertismente în română. - Pregătește retururile. Clientul are 14 zile să se retragă din contract, iar un retur până în China este scump. Regulile sunt în articolul despre retururi și drepturile consumatorului . ## Cum ții costul și catalogul la zi în CloudCart În CloudCart, prețul furnizorului se păstrează la produs, iar catalogul se încarcă din fișier. Aplicația Furnizori (Aplicații → Suppliers) arată în editorul produsului furnizorii legați de el, iar pentru fiecare furnizor și variantă notezi prețul furnizorului și codul lui de produs. Dacă furnizorul îți dă un fișier CSV sau XML, produsele intră prin import sau prin sincronizarea periodică XML a prețurilor și stocurilor (vezi [importul de produse din CSV și XML](https://cloudcart.com/ro/blog/import-produse-csv-xml) și [administrarea catalogului](https://cloudcart.com/ro/catalog)). Dacă ai conectat [magazinul la un asistent AI](https://cloudcart.com/ro/offer/ai), cum sunt Claude Code sau ChatGPT Codex, printr-un token PAT, o propoziție ca „Arată-mi produsele fără producător și fără cod de bare” îți dă lista de completat înainte să vinzi după art. 19 din GPSR. Livrarea din depozitul din România se face cu FAN Courier, DPD Romania, Cargus, GLS și BOX NOW, integrați în Checkout ([livrarea în CloudCart](https://cloudcart.com/ro/shipping)). Planurile sunt pe [pagina de prețuri](https://cloudcart.com/ro/pricing). > Magazin la 1 € 1 € pe lună în primele 3 luni Trei luni sunt suficiente ca să imporți primul lot, să calculezi costul real și să vezi ce produse mai au marjă după vamă și TVA. Creează magazinul la 1 € → ## Întrebări frecvente **Se mai plătește taxa de 25 de lei pe coletele din China?** Nu, pentru coletele predate de la 1 noiembrie 2026. OUG 43/2026 a abrogat taxa logistică din Legea 239/2025, care se aplicase din 1 ianuarie 2026. Coletele predate până la 31 octombrie 2026 rămân cu obligațiile vechi, iar sumele încasate pentru colete predate după 1 noiembrie se restituie în 30 de zile. **Cine a plătit taxa de 25 de lei?** După Legea 239/2025, taxa o datora furnizorul bunurilor, expeditorul coletului sau platforma care facilita vânzarea. Curierii care predau coletul o colectau de la aceștia și o declarau la ANAF până pe 25 ale lunii următoare. În practică, costul putea ajunge în prețul plătit de client. **Ce taxe au coletele din China sub 150 €?** Din 1 iulie 2026, 3 € taxă vamală pe fiecare articol, adică pe fiecare cod tarifar din colet, și de la 1 noiembrie 2026 încă 2 € taxă de procesare pe articol. Peste ele se plătește TVA la import, de regulă 21%, fie la comandă prin IOSS, fie la livrare. **Taxa vamală de 3 € este pe colet sau pe bucată?** Pe articol, adică pe fiecare cod tarifar diferit din colet. Cinci tricouri identice plătesc 3 €, iar un tricou și un ceas plătesc 6 €. Numărul de bucăți cu același cod nu schimbă suma. **Am nevoie de IOSS pentru un magazin online din România?** Doar dacă vinzi marfă care pleacă dintr-o țară din afara UE direct la client, în colete de până la 150 €. Atunci încasezi TVA la comandă, iar clientul nu mai plătește TVA la livrare. Pentru loturile importate în depozit nu ai nevoie de IOSS: TVA se plătește la import și se deduce. **Pot deduce TVA plătit la importul din China?** Da, dacă firma este înregistrată în scopuri de TVA și folosește marfa pentru operațiuni taxabile. Ai nevoie de declarația vamală de import, care te arată ca importator, și de dovada plății TVA. Fără înregistrare în scopuri de TVA, TVA la import este cost și intră în prețul de achiziție. Ai o întrebare despre cum îți setezi catalogul sau livrarea? Scrie-ne la [support@cloudcart.com](https://cloudcart.commailto:support@cloudcart.com).